卓·关务内控软件智关通项目软件

海关总署公告2018年第177号颁布的《海关认证企业标准》已经于2019年1月1日开始施行。

“智关通”系列关务内控管理系统满足企业关务风险内控和海关AEO认证系统要求，在持续解读和剖析海关认证企业标准的过程中，“智关通”结合智慧稽查的项目经验已经将AEO认证系统的要求融入系统，帮助企业全流程贸易合规。

内部控制标准

一、  组织机构控制

二、进出口业务控制

（3）单证控制

AEO高级认证通用标准：建立进出口单证复核或者纠错制度并有效落实

进出口货物收发货人：（1）在申报前或委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证中的价格、归类、原产地、数量、品名、规格、境外收发货人、包装种类、货物存放地点、运输路线、储存条件、拆检注意事项、标签标志等内容的真实性、准确性、规范性和完整性进行内部复核。

“智关通”功能模块解析：

“智关通”有严谨、完善的复核制度，对成品、料件的归并、申报品名、规格型号、原产地、单重、图片、申报要素等进行严格审核，由指定复核人审核通过后才能向海关申报；进出口单证设立严格的单据流向，可责任追溯、数据穿行，申报内容、随附单据、特殊单证必须由复核人复核通过后才能发送至单一窗口申报

图3.1  成品信息、物料物料具备基础资料的审核流程

图3.1

图3.2  成品信息、物料信息明细完善过程中，如果基本信息填写不规范，系统会自动逻辑检查。

图3.2

（2）企业实施许可证管理或者输华官方证书管理的，根据实际进出口情况，对国外品质证书、质量保证书、装运前检验证书、原产地证书、卫生检疫单证、输华食品官方证书、动植物检疫官方证书、动植物检疫许可证、农业转基因生物安全证书等单证的真实性、有效性、完整性、一致性进行内部复核。

（3）企业从事加工贸易以及保税进出口业务的，有专门部门或者岗位人员对记录与加工贸易货物有关的进口、存储、转让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况的账簿、报表以及其他有关单证的准确性、一致性进行内部复核。

图3.3  系统设置许可证管理，许可证相关的附件可以直接上传系统，并有效保存。

图3.3 

图3.4  许可证可设置预警，失效前系统会主动发起预警。

                    图3.4

图3.5  员工可以查看所有的许可证的详细信息，包含到期时间、许可证数量、剩余数量等

图3.5

    2.1  成品信息、物料物料具备基础资料的审核流程

图2.1

图2.2  成品信息、物料信息明细完善过程中，如果基本信息填写不规范，系统会自动逻辑检查。

                                         图2.2

图2.3 进出口单证申报模块对报关单据进行复核，只有填写规范而且数据准确单据才能通过系统的逻辑检查，同时，只有通过提交复核且复核成功的单据才能发送至海关申报。

图2.3

图2.4  创建人提交单据的复核之后，指定复核人可以对报关单据、报关单明细、随附单证、原始单证等进行复核，系统会清晰的体现单证的复核状态、制单人、复核人、复核时间、甚至是复核失败原因。

图2.4

图2.5  复核人可提出修改意见，复核通过的单据会有对应的复核记录，复核不通过的内容也保存在复核记录中。同时，修改意见以列表的形式推送给创建人。

图2.5

（4）单证保管

通用标准：（1）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。

（2）建立符合海关要求的特殊物品安全管理制度并按照规定留存特殊物品生产、使用、销售记录。

（3）建立符合海关要求的货物技术标准规范保管制度。

（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。

（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。

进出口货物收发货人：（1）按照及时性、完整性、准确性与安全性等海关要求保管进出口报关单证以及相关资料。

（2）企业从事加工贸易、保税进出口的，应当保管与保税货物有关的进口、存储、转让、转移、销售、加工、使用、损耗和出口等情况的单证资料。

（3）企业涉及出入境特殊物品的，应当建立特殊物品生产、使用、销售记录，并确保记录的真实性。

（4）企业进出境动植物及其需要检疫监管的，应当对装卸、调离、运输、生产、加工、存放、检疫处理等环节建立台帐，确保台账的完整性和准确性。

（5）企业进出口商品需要检验监管的，应当对日常检验监管情况、生产经营情况、不合格货物的处置、销毁、退运、召回等情况建立台账，并确保台账的完整性和准确性。

（6）企业进出口食品的，应当设有专门场所、特定部门和专人对进口和销售记录进行保管。

“智关通”模块功能解析：系统将对应报关单相关的装箱单、发票、合同、报关单复印件等资料保存在原始单证中，上传给海关的单据保存在随附单证,对单证进行性保存。

图4.1 系统对随附单证、原始单证等进行性保存

                                    图4.1

（5）进出口活动

AEO高级认证标准要求：

通用标准：建立进出口活动的流程管理制度。

进出口货物收发货人：进出口业务管理流程设置合理、完备，涉及的货物流、单证流、信息流能够得到有效控制。

“智关通”功能模块解析：系统有完整的数据追溯流程，有效控制进出口活动的货物流、单证流、信息流且可追溯、穿行。

“智关通”可以根据报关单的类型，起始时间、备案号、报关单号等查询条件进行单据的追溯，每张报关单据都与对应的原始单据、出入库数据、收付汇数据进行关联，保证系统中有完整的数据追溯流程，也实现进出口活动的货物流、单证流、信息流且可追溯、可查询、可穿行。

图5.1 系统可以通过申报单据的类型、报关单号等查询报关单据，能直观的看到报关单的详细信息。

图5.1

图5.2 报关单数据和出入库数据做了关联，通过报关单找到对应的出入库信息，实现数据的追溯和单据的穿行。

                                           图5.2

图5.3 报关单数据和收付汇做了关联，通过报关单找到对应的收付汇信息，实现数据的追溯和单据的穿行。

                          图5.3

三、内部审计控制

（6）内审制度

AEO高级认证通用标准            

（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。          

（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。

（3）已成为高级认证企业的，应当每年对持续符合海关高级认证企业标准实施内部审计。

“智关通”模块功能解析：

“智关通”协助企业完成进进出内审，有标准的审计报告模板

图6.1 进出口内审报告

图6.1

（8）改进机制

AEO高级认证通用标准：    

（1）  建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。            

“智关通”模块功能解析：

“智关通”设置了用户的禁用功能，针对离职员工或者发生违法行为用户，管理员可及时启用禁用

功能。系统有严格的责任追究流程，通过用户、角色进行管理、记录、查询、复核、跟踪，并将系统

详细的信息记录到用户日志中

图8.1  系统中的任何一个用户或者角色都可设置启用、禁用功能，而且用户和角色是不能随意删除的，从而保证了系统中的数据不会丢失。

图8.1

图8.2  用户日志记录了用户所有的登陆信息，后台可以进行数据的追溯。

图8.2

四、信息系统控制

（9）信息系统

通用标准：具有管理企业生产经营活动的信息化系统。

进出口收发货人：建立真实、准确、完整并有效控制企业生产经营、进出口活动、财务数据等的信息系统，在客户管理、合同管理、财务管理、关务管理、物流管理等方面具备可记录、可追溯、可查询、可分析、可预警等功能并有效运行。

 “智关通”是专业的关务内控管理软件，可完整的记录进出口业务的数据，包含基础资料、进出口申报、费用管理模块，库存核算平衡、出入库管理、报表中心、风险预警等模块，所有在系统中操作的进出口明细都能做到可追溯、可查询、可分析、可预警。

在进出口业务操作过程中，系统可直接生成海关所需要的相关单证单据，减少人工干预的环节，从而避免了人工操作带来的错误。

同时，系统可实现直接对接单一窗口进行申报。

（10）信息管理

通用标准：建立信息系统的数据管理制度，数据存储3年以上。

进出口收发货人：（1）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。

（1）       进出口活动主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪。

“智关通”可完整的记录进出口整个活动，基础数据归类可根据料号下相对应的上传随附单据进行佐证、审核，同时进出口活动中产生的相应的单证均可按报关单号统一进行保存，无论从哪个环节进行查询均可完成整个进出口话动的穿行。

图10.1进出口活动中的所有的报关单据都会存有对应的随附单证，包含装合同，箱单，发票等。

图10.1

（11）信息安全

通用标准：（1）建立信息安全管理制度并有效落实。

（2）对员工进行信息安全相关的培训。

（3）对违反信息安全管理制度造成损害的行为应当予以责任追究。

“智关通”有严格的权限规范、用户、角色均有授权管理，使用专人账户、有密码登录要求，同时系统定期更改密码，可根据用户信息进行责任追究

图11.1 登陆用户的密码可以定期的进行修改。

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